La Diputación de Cuenca ha licitado el contrato de una operación de tesorería que financie los anticipos a cuenta de la recaudación de los Ayuntamientos de la provincia. La institución provincial, a través del Organismo Autónomo de Gestión Tributaria y Recaudación, presta el servicio integral de gestión, recaudación e inspección de tributos e ingresos públicos a los Consistorios conquenses que le han delegado las competencias, excepto Cuenca capital.
Actualmente, los Ayuntamiento que han delegado las competencias en materia tributaria tienen firmado un convenio con la Diputación que tiene un marco temporal ordinario desde enero de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2025, prorrogable.
La memoria justificativa del contrato detalla que la cláusula décima del actual acuerdo regula el régimen de anticipos que los Ayuntamientos de la provincia pueden solicitar a Diputación, a cuenta del importe de la recaudación anual de los tributos e ingresos públicos, para lo cual se hace imprescindible concertar una operación de tesorería que permita, por un lado, el cumplimiento del convenio por parte de la institución provincial, y por otro lado, satisfacer las necesidades de liquidez de los Ayuntamientos para hacer frente a sus gastos de funcionamiento.
La vigente operación de tesorería finaliza el 31 de diciembre de 2025, por lo que es necesaria la tramitación de un nuevo contrato antes del inicio del próximo ejercicio.
Según los pliegos, la Diputación señala que los cargos tributarios que gestiona el Organismo Autónomo cada año van aumentando de manera proporcional y las necesidades de liquidez de los Ayuntamientos. Es por ello que la operación de tesorería para el ejercicio 2026 debería cubrir 30 millones de euros, debiendo no obstante comunicar el Organismo Autónomo al inicio del ejercicio la cuantía que precisa y su materialización.
El objetivo del contrato es la concertación con entidades financieras de una operación de crédito a corto plazo con un límite máximo de 30 millones de euros, dividido en dos lotes, destinada a anticipar a los Ayuntamientos, mediante entregas a cuenta periódicas, el producto de la recaudación que se prevea obtener por los ingresos de derecho público, que tengan carácter periódico y cuya gestión tenga encomendada el Organismo Autónomo de Gestión Tributaria y Recaudación de la Diputación Provincial de Cuenca.
El primer lote tendrá un máximo de 25 millones y el segundo de cinco millones como máximo. Cada entidad sólo podrá ser adjudicataria de uno de los lotes. En caso de que la misma entidad obtenga la máxima puntuación en los dos lotes, se le adjudicará el Lote 1, y por lo tanto el Lote 2 se adjudicaría a la siguiente entidad con mejor puntuación.
El plazo de duración máximo de la operación y el de su amortización queda establecido en un año, comenzando el 1 de enero de 2026 y concluyendo el 31 de diciembre de 2026. Al finalizar dicho plazo, el OAGTR comunicará a la entidad adjudicataria del Lote 1 el importe del saldo en su contra que presentara la cuenta de crédito. En caso de necesitar disponibilidad de crédito, se comunicaría a la otra entidad adjudicataria del Lote 2.
La memoria justificativa determina que el procedimiento se realizará con un negociado sin publicidad «atendiendo a la naturaleza de la operación de tesorería y a que existen entidades bancarias que colaboran con el Organismo Autónomo en su labor de recaudación».
